我当时去年11-12月有两张凭证数据有问题，但已经去年的账已经结了，那我现在怎么调整之前的账呢？是直接冲销之前的凭证还是用以前年度调整科目调整呢？

小涛 追问

2018-01-20 17:41

是公司内账，是当时为了出报表，供应商还没对好账，一直拖到今年一月才对账

方亮老师 解答

2018-01-20 17:45

是直接冲销之前的凭证

小涛 追问

2018-01-20 17:46

1月份冲吗？不要用以前年度调整科目调整是吗老师？因为跨年了

方亮老师 解答

2018-01-20 17:47

1月份冲。不用以前年度损益调整科目。

小涛 追问

2018-01-20 17:48

就把之前的凭证冲红，在做份正确的凭证是吗老师？

方亮老师 解答

2018-01-20 17:59

是的。

小涛 追问

2018-01-20 18:00

如果是外账我该怎么处理呢老师？

方亮老师 解答

2018-01-20 18:02

您把错误的详细原因和金额给老师写出来，老师给您分析。

小涛 追问

2018-01-20 18:12

比如：我11月一个供应商的货款为5656元，但实际对账的金额为4000元，但12月份已结账，那我现在发现问题我该怎么处理？

方亮老师 解答

2018-01-20 19:25

编制如下两笔分录即可： 
1、借：应付账款等  5656 
贷：库存商品  5656 
2、借：库存商品   4000 
贷：应付账款等   4000

小涛 追问

2018-01-20 19:52

老师我把整张凭证冲红了，然后做了正确的分录

方亮老师 解答

2018-01-20 20:35

可以的。

小涛 追问

2018-01-20 22:29

谢谢老师解答！！！！！

方亮老师 解答

2018-01-20 22:51

不客气。