送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2018-01-20 17:37

你们单位采用小企业会计准则还是企业会计准则?详细的描述一下错误的原因。

小涛 追问

2018-01-20 17:41

是公司内账,是当时为了出报表,供应商还没对好账,一直拖到今年一月才对账

方亮老师 解答

2018-01-20 17:45

是直接冲销之前的凭证

小涛 追问

2018-01-20 17:46

1月份冲吗?不要用以前年度调整科目调整是吗老师?因为跨年了

方亮老师 解答

2018-01-20 17:47

1月份冲。不用以前年度损益调整科目。

小涛 追问

2018-01-20 17:48

就把之前的凭证冲红,在做份正确的凭证是吗老师?

方亮老师 解答

2018-01-20 17:59

是的。

小涛 追问

2018-01-20 18:00

如果是外账我该怎么处理呢老师?

方亮老师 解答

2018-01-20 18:02

您把错误的详细原因和金额给老师写出来,老师给您分析。

小涛 追问

2018-01-20 18:12

比如:我11月一个供应商的货款为5656元,但实际对账的金额为4000元,但12月份已结账,那我现在发现问题我该怎么处理?

方亮老师 解答

2018-01-20 19:25

编制如下两笔分录即可: 
1、借:应付账款等  5656 
贷:库存商品  5656 
2、借:库存商品   4000 
贷:应付账款等   4000

小涛 追问

2018-01-20 19:52

老师我把整张凭证冲红了,然后做了正确的分录

方亮老师 解答

2018-01-20 20:35

可以的。

小涛 追问

2018-01-20 22:29

谢谢老师解答!!!!!

方亮老师 解答

2018-01-20 22:51

不客气。

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相关问题讨论
你们单位采用小企业会计准则还是企业会计准则?详细的描述一下错误的原因。
2018-01-20 17:37:30
资产类就做调整分录冲平,损益类就通过以前年度损益直接调整。
2020-06-12 10:56:17
在进行跨年调账时,您可以使用以下会计科目进行调整: 借:以前年度损益调整 贷:其他应付款——社保待转金 同时,您需要调整相应的税费和滞纳金等科目。
2023-10-29 21:19:08
可以直接使用利润分配--未分配利润科目 如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!如果还有疑问,欢迎您继续提问。
2018-05-11 10:50:26
你好,你之前暂估成本所做分录是?
2019-02-15 15:09:32
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