老师，请问申报残疾人保障金时，当年已辞职的临时劳务用工需要算在上年在职职工人数里面吗？

小脾气 追问

2023-09-18 12:01

老师，那上年在职职工工资总额也不包含临时劳务用工的工资吗？

小菲老师 解答

2023-09-18 12:03

同学，你好

不包括的

小脾气 追问

2023-09-18 15:02

老师，请问公司临时劳务用工签订了合同，申报了个人所得税—劳务报酬，请问还需要开具发票吗？

小菲老师 解答

2023-09-18 15:04

同学，你好
需要开票

小脾气 追问

2023-09-18 15:06

老师，我们是跟村民签订的临时劳务合同，是他们个人去开具发票吗？

小菲老师 解答

2023-09-18 15:06

同学，你好
嗯嗯，是的

小脾气 追问

2023-09-18 15:10

老师，我们总共签了40多个临时劳务用工合同，临时工工资1月份已经支付了，只申报了个人所得税—劳务报酬，我现在需要一个个的去开发票吗？开票回来，怎么进行账务处理啊？

小菲老师 解答

2023-09-18 15:10

同学，你好

是的，需要开发票回来
之前分录如何？

小脾气 追问

2023-09-18 15:13

之前发放临时工资账务处理是：    借 ：工程施工——劳务费     贷 ：银行存款            那我现在发票开来，怎么进行账务处理？

小菲老师 解答

2023-09-18 15:14

同学，你好
借 ：工程施工——劳务费  负数
贷 ：银行存款 负数
借 ：工程施工——劳务费 
贷 ：银行存款

小脾气 追问

2023-09-18 15:16

老师，1月份支付的临时工资，40多个人，现在隔了那么长时间，找他们村民去开发票已经不好弄了，有其他办法解决吗？

小菲老师 解答

2023-09-18 15:17

同学，你好
没有发票，不能税前扣除

小脾气 追问

2023-09-18 15:21

老师，主要是时隔那么长时间了，有些人已经找不到了，所以开发票难度比较大，不开发票真的不可以吗？我想着已经签订了合同，也申报了个人所得税

小菲老师 解答

2023-09-18 15:21

同学，你好
不开发票的话，就是不能税前扣除

小脾气 追问

2023-09-18 15:22

那我企业所得税年度汇算清缴时，我不税前扣除，是不是就可以不开具发票了？

小菲老师 解答

2023-09-18 15:24

同学，你好
嗯嗯，是的

小脾气 追问

2023-09-18 16:06

老师，请问一下个人去税局代开劳务费发票的话，税率是多少啊？

小菲老师 解答

2023-09-18 16:07

同学，你好
增值税一般是1%

小脾气 追问

2023-09-18 16:08

老师，请问是不是个人去税局代开劳务费发票、我公司帮他们申报个人所得税——劳务报酬，他们在税局开具发票的时候只需要缴纳增值税就可以了？

小菲老师 解答

2023-09-18 16:09

同学，你好

嗯嗯，是的