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朴老师

职称： 会计师

2023-09-20 11:04

《纳税调整明细表》的第20行第3列和第19行第3列是用来记录“税务机关罚款”和“滞纳金”的，因此无法将滞纳金0.22元单独录进第20行第3列或第19行第3列。
正确的处理方法是，将滞纳金0.22元与税务机关罚款合并，作为“其他”栏目的调整金额，具体操作步骤如下：
  1.在《纳税调整明细表》中，找到第19行“罚款和滞纳金支出”：
  2.在第20行“其他”：
这样操作可以正确地将滞纳金0.22元录进《纳税调整明细表》中，并将其与税务机关罚款合并作为其他栏目的调整金额。

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相关问题讨论
你好，所得税的纳税调整表吗？
2021-08-21 08:46:37
你好，如果你平时折旧方法是年限平均，折旧时间也是正常的，那税收折旧额和你前面账上的折旧额就是一样的
2020-04-30 10:50:59
你好，就是固定资产的累计折旧金额。
2020-04-14 14:05:56
您好，固定资产的原值，本期折旧，累计折旧，还有税收金额的计税基础，税收折旧摊销额，您有加速折旧吗
2019-04-26 12:08:01
你好，有固定资产折旧，无形资产摊销就需要填写的 根据你账面计提折旧情况填写账面金额，然后根据税法规定填写税收金额就是了
2018-05-05 15:59:42
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