老师，我们单位去年托人研究了5项专利，所以我们单位成立研发部门，没有设置研发材料，只是发了研发人员的工资，就在企业所得税汇算时，财报上显示了研究费用，我们单位一直是亏损单位，这些研究费用不用加计抵扣，当时税务局打电话说有研究费用就需要加计扣除，现在有让我们自查，提交资料到税务局，我们光提交各研发工资表可以吗

独木不林 追问

2023-09-24 14:50

主要是我们当时没有把这些明细做进去，当时也是外部他们想让我们升为国科小，他们说账上需要显示研发费的，我们单位其实是没有设置这个项目的，专利都是别人做的，这个怎么提供辅助明细账呢

向阳老师 解答

2023-09-24 14:55

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可以看看上面的链接呢，复制粘贴下