1、甲超市为增值税一般纳税人，2021年2月从农业生产者处购入一批有机蔬菜，开具的农产品收购发票上注明的买价为39万元。该批蔬菜经简单包装后全部直接销售，取得含增值税的销售额65.4万元。采取商业折扣方式销售电风扇200台，每台不含税价格750元，给予8.5折优惠，销售额和折扣额在同一张发票“金额”栏分别注明。本月取得可抵扣的增值税专用发票上注明增值税税额合计1.58万元。已知：农产品的计算扣除率为9%，销售农产品适用的增值税税率为9%。 要求：计算甲超市本月上述业务增值税应纳税额多少 万元。 (结果保留两位小数)

甲食品厂为增值税一般纳税人，2021年5月发生以下业务:(1)从农民手中购进大米用于生产雪饼，支付价款100000元，开具农产品收购发票。大米已在当月全部领用。(2)购进贷款服务，取得普通发票注明税额5000元;购进一批食品添加剂用于生产食品，取得增值税专用发票注明税额 6000 元;租入一栋房屋，一层作为生产车间，二层作为职工食堂，取得增值税专用发票注明税额90000元。(3)乙企业向甲食品厂购买了1000000元(不含税)货物，甲食品厂给予乙企业10%的折扣，下列关于甲食品厂购进大米可抵扣的进项税额的计算列式

答： 您好，是这个大米的进项税额是吧

甲食品厂为增值税一般纳税人，2021 年 5 月发生以下业务： （1）从农民手中购进大米用于生产雪饼，支付价款 100000 元，开具农产品收购发票。大米已在当月全部领用。 （2）购进贷款服务，取得普通发票注明税额 5000 元；购进一批食品添加剂用于生产食品，取得增值税专用发 票注明税额 6000 元；租入一栋房屋，一层作为生产车间，二层作为职工食堂，取得增值税专用发票注明税额 90000 元。 （3）乙企业向甲食品厂购买了 1000000 元（不含税）货物，甲食品厂给予乙企业 10%的折扣，销售额和折扣额 在同一张发票且折扣额在备注栏标明。 （4）甲食品厂采取分期收款方式销售自产的食品，合同约定的含税总价款是 22600 元，合同约定 5 月收取总价 款的 40%，剩余款项于 6 月支付。 已知：纳税人购进用于生产 13%税率货物的农产品按（2）、针对业务（3），计算甲食品厂的销项税额。

答： 稍等 需要计算后回答

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

某生产型企业为增值税一般纳税人 2021年11月发生以下业务： （1）销售给乙公司一批货物，取得不含税价款为100万元，另收取了包装材料及安装服务费5.65万元。 （2）销售一批库存原材料，取得含税价款226万元 （3）将自制的产品作为福利发放给员工该批自制产品的生产成本合计为10万元无同类服装的售价，成本利润率为10%。 （4）从农业生产者手中购进一批免税的农产品，农产品收购发票上注明金额20万元，支付运输公司运送该批农产品的费。用1万元不含增值税，取得增值税专用发票。（5）卫生产应税产品购进一批生产用原料。取得的增值税专用发票上注明金额200万元，增值税税额26万元一支付货款并验收入库。已知有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证，并在本月抵扣。增值税基本税率为13%，农产品扣除率为10%，运费设立为9%。 计算2021年10月该企业应确认的销项税额

答： 您好 2021年10月该企业应确认的销项税额 100*0.13+5.65/1.13*0.13+226/1.13*0.13+10*1.1*0.13+20*0.1+1*0.09=43.17