购货，员工先垫付借预付贷其他应付，入库 借存货 贷应付-预估，然后领用借成本 贷存货 发票到了借存货负数，贷应付-预估负数，后面现金支付其他应付， 是先收到发票借：存货 贷：预付账款，然后在借：其他应付款 贷：现金吗？

9447707 追问

2018-01-24 23:08

老师预付的时候没有收据，能不能让来报销的人直接把数量金额写清楚然后附在预付的后面作为附件

方老师 解答

2018-01-26 13:09

可以让对方写个情况说明附在后面，或者员工支付对方款项时取得对方开具的收据都可以。

9447707 追问

2018-01-27 16:20

老师，8月份公司试营业，10月份才开始去税务局登记，那请问8-9月份发放的工资是计入开办费的话我几月份计入，然后工资需不需要计提呢？<br>

方老师 解答

2018-01-27 16:33

8月已经开始试营业了，8-9月的工资按正常计入期间费用或成本。 
小公司一般不计提直接发放后当期结转。 
规范的先通过预提后再发放。

9447707 追问

2018-01-27 16:41

老师这个要怎么记分录？

方老师 解答

2018-01-27 16:51

计提工资时 借管理费用-工资或销售费用 -工资 贷应付职工薪酬 -工资 
发放时借应付职工薪酬 -工资 贷银行存款或现金 应交税费-个税

9447707 追问

2018-01-27 16:52

老师，需不需要备注是开办费呢？还是直接这么做？因为 我们是10月份才真正税务登记的，8-9是筹建期

方老师 解答

2018-01-27 16:57

不需要，8-9月时有营业执照吗 
是否筹建期不以办理税务登记为标准。 
主要看企业是否开始经营或试经营。如果8月已开始试营业就算作已正常经营。

9447707 追问

2018-01-27 16:58

没有，那时候营业执照还没下来