送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-01-25 10:59

你好,借应交税费-未交增值税    贷银行存款 
是这样做分录

半城烟沙 追问

2018-01-25 11:45

老师,我说的是当月的增值税,下个月交时,是按您说的做到未交增值税明细科目 是吗?? 
那应交税费-应交增-已交税金是哪种情况用到???

邹老师 解答

2018-01-25 11:49

你好,是的 
月初扣缴  借;应交税费-未交增值税  贷;银行存款 
应交税费-应交增-已交税金是一般纳税人预交税款才使用的科目

半城烟沙 追问

2018-01-25 11:51

意思是我这个月刚新的一般纳税人,没有预交税款这个项目,是不用这个科目的对吗

邹老师 解答

2018-01-25 11:52

你好,是的,没有预交税款是不涉及这个科目的

半城烟沙 追问

2018-01-25 11:53

那应交税费-应交增值税和应交税费-未交增值税都是要设置为二级科目 ,对吧? 
在应交税费-应交增值税二级科目 下再设置三级科目进项税,销项税等,对吗

邹老师 解答

2018-01-25 11:58

你好,是的 
进项,销项是在应交增值税下面设置的三级明细

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您好,月末做一笔分录,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 下个月缴纳的时候借:应交税费-未交增值税
2019-02-25 10:17:18
同学你好 是这样做的
2020-10-14 18:48:05
你好,小规模纳税人的增值税不需要计提 发生时 计入应交税费-应交增值税的贷方 缴纳时 计入应交税费-应交增值税的借方
2016-08-15 23:01:58
你好,借应交税费-未交增值税 贷银行存款 是这样做分录
2018-01-25 10:59:31
您好,您说的具体分录是?
2021-12-04 08:07:07
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