送心意

廖君老师

职称注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-10-05 23:16

您好,重分类时也确认的,跟下面分录购入一样,只是贷方银行换成了 交易性金融资产了,债权投资——成本(反映的是面值)
购入的时候

借:债权投资-成本

                    -利息调整

 贷:银行存款

确认利息

借:应收利息

 贷:投资收益

        债权投资-利息调整

处置的时候

借:银行存款

       债权投资减值准备

  贷:债权投资-成本

                      -利息调整

                      -应计利息

         投资收益

扶朕起来朕还能学 追问

2023-10-05 23:50

我问的是交易性重分类为债权投资后续怎么确认成本和利息调整

廖君老师 解答

2023-10-06 05:22

您好,我知道是问的这个,债权投资的账务处理是一样的,区别只是取得是用银行还是其他来交换的。

扶朕起来朕还能学 追问

2023-10-06 18:48

后续怎么计量呢

廖君老师 解答

2023-10-06 19:41

您好。后续计量
1.确认利息
借:应收利息
贷:投资收益
债权投资-利息调整

2.处置的时候
借:银行存款
    债权投资减值准备
贷:债权投资-成本
债权投资-利息调整
债权投资-应计利息
投资收益 (倒挤)

上传图片  
相关问题讨论
您好,因为人们普遍认为,费用为债权人一时之支出,故应当最先抵充;利息为债权人预计的收益,故也应优先于主债务而抵充。
2024-06-25 23:03:18
同学你好!在金融资产的会计处理中,如果债权投资已经计提了减值准备,那么在计算利息收入时所采用的摊余成本应该是已经扣除减值准备后的金额。这是因为减值准备反映了金融资产可能无法收回的风险,因此在计算利息时应使用调整后的账面价值。
2024-06-23 20:53:05
同学你好,到期已经摊销完了呀,当然没做了,
2024-04-10 22:51:47
您好,重分类时也确认的,跟下面分录购入一样,只是贷方银行换成了 交易性金融资产了,债权投资——成本(反映的是面值) 购入的时候 借:债权投资-成本 -利息调整 贷:银行存款 确认利息 借:应收利息 贷:投资收益 债权投资-利息调整 处置的时候 借:银行存款 债权投资减值准备 贷:债权投资-成本 -利息调整 -应计利息 投资收益
2023-10-05 23:16:09
亲爱的同学:您好!这个1000*10%-1250*4.72%是计算利息调整的,即“其他债权投资——利息调整”的数据。
2022-05-27 12:28:27
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...