2.某企业是增值税一般纳税人,适用一般税率13%,2022年6月有关生产经营业务如下: (1)月初外购货物一批,支付增值税进项税额24万元，下旬因管理不善,造成该批货物一部分发生霉烂变质,经核实造成1/4损失。 (2)外购的动力燃料支付的增值税进项税额20万元，一部分用于应税项目,另一部分用于免税项目,无法分开核算。销售应税货物取得不含增值税销售额700万元，销售免税货物取得销售额300万元。 (3)单位内部职工集体福利领用已抵扣进项税的甲材料一批，材料成本为5万元。 (4)企业某项免征增值税项目领用已抵扣进项税乙材料2000千克，每千克单位成本为0.05万元要求: (1)计算业务(1)可抵扣进项税额; (2)计算业务(2)可抵扣进项税额;(3)计算业务(3)应转出进项税额;(4)计算业务(4)应转出进项税额;

学堂用户m6xeqe

于2023-10-06 12:56 发布   898次浏览

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