送心意

家权老师

职称税务师

2023-10-07 15:01

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税

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相关问题讨论
您好: 您的理解非常正确!
2019-08-23 11:38:25
(一)《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: 1、购进固定资产; 2、用于非应税项目的购进货物或应税劳务; 3、用于免税项目的购进货物或应税劳务; 4、用于集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务; 5、非正常损失的购进货物; 6、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务费; 如果符合进项抵扣情况,可控制在3%左右交税,具体以实际业务操作
2016-06-17 15:43:22
直接认证抵扣,做进项税抵扣,同时当月做进项税转出处理,最后相当于没有抵扣进项税处理。这个也不会形成滞留发票。 由于简易计税项目不能抵扣进项税,因此建议这样的处理。最好是开具普通发票
2020-07-05 18:04:02
首先,你们作为施工单位,进项发票是挂靠方提供给被挂靠方的。别家用了你们的建筑资质,你们需要收取挂靠方一定比例的管理费。那他的意思是喊你们开挂靠费发票,收9%的管理费么?如果这样的话,收的的就高于市场价很多了。所以,你的问题可以描述清楚一下吗?
2016-08-25 14:14:57
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-10-07 15:01:18
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