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送心意

薛老师

职称： 中级会计师

2018-01-25 18:23

你好！ 
你去代开了增值税专用发票是另外交税的，如果一个季度所有开票金额合计不超过9万还是可以享受的，具体分录如下： 
代开时，借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费——应交增值税 
税务局扣款后，借：应交税费——应交增值税 
贷：银行存款或者库存现金

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