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薛老师

职称： 中级会计师

2018-01-25 18:23

你好！ 
你去代开了增值税专用发票是另外交税的，如果一个季度所有开票金额合计不超过9万还是可以享受的，具体分录如下： 
代开时，借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费——应交增值税 
税务局扣款后，借：应交税费——应交增值税 
贷：银行存款或者库存现金

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相关问题讨论
你好，与自开的处理是一样的呀 借记 银行存款 应收账款等 贷记 主营业务收入 应交税费-应交增值税
2018-08-31 12:20:15
借银存贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 交税借应交税费-应交增值税贷银存
2018-10-08 15:50:29
和正常自己开票一样的账务处理 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2016-03-03 15:45:42
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款
2017-10-16 20:05:15
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2016-09-21 15:52:47
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