小规模需要报那些税，及时间

一米阳光 追问

2018-01-25 22:42

那每月需要计提税金吗，计提的依据及税率和一般纳税人一样吗

一米阳光 追问

2018-01-25 22:45

月营业额不超过三万免税，三万含税不，应交税费用不用转到营业外收入科目，谢谢

王雁鸣老师 解答

2018-01-25 22:48

您好，需要计提税金的。计算依据和一般纳税人一样，税率不一样的。三万不含税。季营业额低于9万元的，季末把应交税费-应交增值税转入营业外收入-政府补助。

一米阳光 追问

2018-01-25 23:34

每月都要计提地税这块吗，那报税是按季申报吗

一米阳光 追问

2018-01-25 23:35

如果按季申报是不是每季计提一次就可以了，不用每月计提，再说报税都是按季申报的

王雁鸣老师 解答

2018-01-25 23:38

您好，一般没有增值税或者亏损的企业，不需要计提地税的，报税一般是按季申报的。如果按季申报，有交增值税，或者盈利的企业，就需要计提了，一季计提一次就行。但是个人所得税是一月一报，一月一计提的。

一米阳光 追问

2018-01-25 23:40

个税一般都是零申报，也不用计提吧

王雁鸣老师 解答

2018-01-25 23:42

您好，是的。

一米阳光 追问

2018-01-25 23:43

那水利，印花和工会是按季计提吧，计提依据税率和一般纳税人一致吗

王雁鸣老师 解答

2018-01-25 23:44

您好，是的，是的，与一般纳税人一致的。

一米阳光 追问

2018-01-25 23:44

老师，在吗

王雁鸣老师 解答

2018-01-25 23:44

您好，在的。

一米阳光 追问

2018-01-25 23:46

等于地税这块计税依据和一般纳税人一样，只是国税的税率不同，一个17一个3

王雁鸣老师 解答

2018-01-25 23:48

您好，是的，您理解很正确。还有一般纳税人增值税是月报，营业额季低于9万元的，不免增值税。

一米阳光 追问

2018-01-25 23:50

一般纳税人是按月报国地税，季报做财务报表这块

一米阳光 追问

2018-01-25 23:51

小规模等于按季报国地税，按季做财务报表

一米阳光 追问

2018-01-25 23:51

老师，我的理解正确吗

王雁鸣老师 解答

2018-01-25 23:51

您好，是的，季报企业所得税，和财务报表。

一米阳光 追问

2018-01-25 23:53

所得税按季预交，年度汇算清交

一米阳光 追问

2018-01-25 23:54

预交的金额是已当月的利润总额为准25预交还是按已累积的利润总额预交

王雁鸣老师 解答

2018-01-25 23:54

您好，您理解很正确，是的。

一米阳光 追问

2018-01-25 23:56

老师，在吗

一米阳光 追问

2018-01-25 23:56

上个问题麻烦解答一下，谢谢

王雁鸣老师 解答

2018-01-25 23:58

您好，一般情况下，是按累计利润的10%（累计利润低于50万元），或者25%（累计利润高于50万元）预缴的。

一米阳光 追问

2018-01-25 23:59

那后期的累积包含前期了呀

王雁鸣老师 解答

2018-01-26 00:01

您好，是的，但是前期已交税金，填写到申报表已交税金栏即可