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朴老师

职称： 会计师

2023-10-08 15:00

如果发现之前缴纳的印花税未记入利润表中的“税金及附加”项目，可以通过以下步骤进行纠正：
  1.确认印花税的金额和所属期间。
  2.编制补记印花税的会计分录。
  3.将印花税金额记入利润表中的“税金及附加”项目。
  4.调整申报表中的相关数据。
具体来说，可以按以下步骤进行纠正：
  1.确认印花税的金额和所属期间。
首先需要确定漏记的印花税金额以及所属期间。可以通过查看印花税完税凭证、申报表等资料，或咨询税务部门等方式确认。
  1.编制补记印花税的会计分录。
根据确认的印花税金额和所属期间，编制补记印花税的会计分录。借方记入“营业税金及附加”科目，贷方记入“应交税费-应交印花税”科目。
借：税金及附加
贷：应交税费-应交印花税
  1.将印花税金额记入利润表中的“税金及附加”项目。
将编制的会计分录过账到相关账户，确保记录正确无误。然后，将印花税金额记入利润表中的“税金及附加”项目，确保报表数据准确。
  1.调整申报表中的相关数据。
如果已经申报了之前的财务报表或纳税申报表，还需要在申报表中调整印花税的相关数据。具体调整方法需要根据申报表的要求和相关政策法规进行调整，确保申报数据准确无误。

优雅的冰淇淋 追问

2023-10-08 15:11

不好意思老师，我又查了下凭证，发现不是少了凭证，而是把凭证录错了   把印花税弄成管理费用了   我现在能改成：借营业税金及附加，贷；管理费用吗，给它冲一下

朴老师 解答

2023-10-08 15:15

同学你好
这个可以的哦
得做跨年调整的

优雅的冰淇淋 追问

2023-10-08 15:17

只需要再10月份补充这个分录吗   其他还需要调整吗

朴老师 解答

2023-10-08 15:21

同学你好
对的
是这样的

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