广告行业2018年1月正式成为一般纳税人.1月份刚建帐做银行回单凭证的回款都是以前开发票回款,凭证分录要怎么做?

蜕变 追问

2018-01-26 11:56

应收账款怎么冲平,这些都昌是2017年开的票

邹老师 解答

2018-01-26 11:57

你好，你取得收入分录是  借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）
收款就是  借；银行存款 贷；应收账款
这样应收账款就没有余额啊

蜕变 追问

2018-01-26 12:01

2018年1月刚建帐,1月份的才算是收入吧,.以前的都交税了,进主营业务收入不多纳一次税的

邹老师 解答

2018-01-26 12:50

你好，你之前不是开具发票了吗？开具了发票就需要做应收账款，同时做收入处理的

蜕变 追问

2018-01-26 23:50

当月实际开票金额没这么多，把以前的发票做收入不是要多缴一次税？比例1月份收到12月发票款10000元做主营业收入冲平应收账款，1月开票1000元，刚建帐1月要缴11000元税款，实际1月只开1000发票的收入啊。

邹老师 解答

2018-01-27 09:17

你好，你之前10000的没有做收入，这次就需要补做收入，补交税款才是的

蜕变 追问

2018-01-27 10:16

问题是之前12月季度的时候已经在税务局申报缴款了，不是一般纳税人是小规模也要申报缴款的啊，只是不用做帐因为是个体户

邹老师 解答

2018-01-27 10:51

你好，小规模也是需要按实现的收入情况申报纳税的

蜕变 追问

2018-01-27 11:23

申报纳税了，只是小规模个体户不用做帐的，现在升为一般纳税人才要做帐

邹老师 解答

2018-01-27 11:26

你好，你需要把之前小规模期间的账务补齐的

蜕变 追问

2018-01-27 11:39

以前有些申报缴款单不见了，有什么办法补打吗？税务局说只能打一次，补打不了

邹老师 解答

2018-01-27 11:53

你好，可以用银行扣款回单作为缴税回执

蜕变 追问

2018-01-27 13:05

那一月份我报收入11000？那季度所得个税怎么做？

邹老师 解答

2018-01-27 14:05

你好，1月份申报12月份的收入是10000,2月份申报1月份的收入是1000，需要分别申报的
季度所得个税是什么意思？