老师请问2017年12月底公司搞的大型订货会活动，发生的餐费，金额有三万多，应该计入哪个科目核算啊？能不能放在销售费用-业务宣传费里核算啊？

HonEy 追问

2018-01-26 15:35

老师那计入其他明细的话那可不可以税前扣除啊？

邹老师 解答

2018-01-26 15:41

你好，据实取得发票是可以税前扣除的

HonEy 追问

2018-01-26 15:52

那老师放到销售费用-业务招待费里也不能吧

邹老师 解答

2018-01-26 15:53

你好，计入了业务招待费明细，就需要按业务招待费税法规定予以调整的

HonEy 追问

2018-01-26 16:01

老师，您的意思是业务招待费是可以进的，但是由于金额太大，怕消化不了，然后您建议计入其他这个科目里核算，是这样理解吗？

邹老师 解答

2018-01-26 16:03

你好，不是的，如果你计入了业务招待费明细，就需要按业务招待费税法规定予以调整的
但是其实你这个是因为搞的大型订货会活动所发生餐费，你可以计入销售费用——其他  核算

HonEy 追问

2018-01-26 16:27

那老师除了可以放到其他里核算，其他的都不可以咯，还有放在其他里核算，要是取得餐费发票的话，也是可以税前扣除的对吧

邹老师 解答

2018-01-26 16:29

你好，是的，计入销售费用——其他核算是可以抵扣的

HonEy 追问

2018-01-26 16:31

好的，那老师我之前那些费用计入活动费用的活动费也是可以税前扣除的对吧

邹老师 解答

2018-01-26 16:32

你好，是的，是可以据实扣除的

HonEy 追问

2018-01-26 16:37

嗯好的，那老师餐费计入其他，还有那个视同销售的红酒计入活动费，在外账上面这样做账没有风险吧？

邹老师 解答

2018-01-26 16:42

你好，视同销售的红酒，你需要做销项税额处理的

HonEy 追问

2018-01-26 16:50

嗯，老师我那个视同销售的分录是这样做的，借:销售费用-活动费 贷：库存商品-红酒 应交税费-应交增值税（销项税)这样的分录可以处理吗？

邹老师 解答

2018-01-26 16:50

你好，是的，是这样做账务处理的

HonEy 追问

2018-01-26 16:54

嗯嗯好的，老师那我这块未开具发票销项发票入账的附件是不是就是白酒的自制销售清单或出库单附在后面就行了啊？还有那个视同销售的红酒需不需要附件？

邹老师 解答

2018-01-26 16:55

你好，是的，可以是出库单或领用单作为附件

HonEy 追问

2018-01-26 16:57

那老师在核算成本的时候应该是什么作为附件啊？

邹老师 解答

2018-01-26 16:57

你好，就是这个出库单

HonEy 追问

2018-01-26 16:58

那这个出库单只有一张啊，销项票做账的时候要，核算成本的时候也要那怎么弄？

邹老师 解答

2018-01-26 16:59

你好，你 可以把视同销售，结转成本的分录坐在一张凭证上面，共用一个原始单据

HonEy 追问

2018-01-26 17:00

那老师这个核算成本的时候，视同销售的红酒是不是不需要核算？只需要核算未开具发票的白酒的成本啊？

邹老师 解答

2018-01-26 17:04

你好，是的，视同销售 的已经计入了费用，不需要再结转成本的

HonEy 追问

2018-01-26 17:05

但是老师，你上面说结转成本和销售的坐在一张凭证上，但是销售的出库单单价和结转成本的单价不一样啊？

邹老师 解答

2018-01-26 17:07

你好，视同销售只需要做这个分录
借；销售费用    贷；库存商品   应交税费（销项税额）

HonEy 追问

2018-01-26 17:08

那视同销售不需要附件吗？还有未开具发票的白酒你上面说结转成本和销售的坐在一张凭证上，但是销售的出库单单价和结转成本的单价不一样啊？

邹老师 解答

2018-01-26 17:10

你好，视同销售就是按出库单或领用单作为附件
无票收入你成本是需要按购进单价结转，你需要根据购进单价填写出库单的

HonEy 追问

2018-01-26 17:15

嗯嗯好的，上面的明白了，那老师无票收入入账时，分录是借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税（销项税），那这个是不是后面的附件也是销售单价的出库单附件

邹老师 解答

2018-01-26 17:16

你好，出库单是按成本价，而不是按售价填写的

HonEy 追问

2018-01-26 17:17

那这个销售的时候入账出库单上也是按照进价吗？和结转成本一样的?

邹老师 解答

2018-01-26 17:18

你好，是的，你出库单金额并不会因为售价的变化而变化的

HonEy 追问

2018-01-26 17:26

哦好的，那老师我在做销售收入的时候就按照销售数量和售价做账，但是后面出库单是按照进价来填写的，对吧

邹老师 解答

2018-01-26 17:26

你好，是的，是这样处理的

HonEy 追问

2018-01-27 16:38

老师，驾驶员出去送货发生的过路费应该计入销售费用哪个二级科目啦？

邹老师 解答

2018-01-27 19:34

你好，可以是销售费用 的通行费

HonEy 追问

2018-01-29 10:03

老师，请问我那个活动发生的餐费内账应该计入哪里？外账您说计入销售费用-其他里

邹老师 解答

2018-01-29 10:03

你好，内帐也是可以计入销售费用的其他的

HonEy 追问

2018-01-29 10:06

好的，麻烦老师看下图片中的问题呢？

邹老师 解答

2018-01-29 10:08

你好，内帐是可以自己设置明细核算
外账你可以计入销售费用——其他或活动费

HonEy 追问

2018-01-29 10:17

老师，我内账里可不可以放在业务招待费里啊？外账要是按照老师说的计入销售费用——其他或活动费里，那到时候汇算清缴取数好取吗？

邹老师 解答

2018-01-29 10:21

你好，内帐是自己设置的，可以是业务招待费或其他明细
外账汇算清缴是可以根据明细分析计入期间费用明细表对应栏次的

HonEy 追问

2018-01-29 10:28

那老师我外账计入活动费的话，

邹老师 解答

2018-01-29 10:29

你好，计入活动费，汇算清缴计入销售费用对应的栏次就是了

HonEy 追问

2018-01-29 10:31

好的，谢谢老师，那老师，请问这个餐费发票金额是3万多呢，而且不是一张发票开出来的，那我可不可以计入一部分活动费，计入一部分为业务招待费啊？我现在目前只收到一张发票呢

邹老师 解答

2018-01-29 10:34

你好，你可以根据不同用途分别计入相应明细的

HonEy 追问

2018-01-29 10:34

那请教老师请问可以填哪里啊？图片上就是汇算清缴的表

邹老师 解答

2018-01-29 10:35

销售费用——其他

HonEy 追问

2018-01-29 10:40

哦好的，明白老师刚才为什么叫我计入其他里了，那这个要是活动费和其他都填那一栏的话金额很大没关系吗？

邹老师 解答

2018-01-29 10:43

你好，因为这个不是很好的归为具体哪个明细，所以就计入了其他