送心意

朴老师

职称会计师

2023-10-10 16:27

根据题意,我们可以得到以下信息:
(1) 销售给某批发企业彩电500台,每台950元(不含税)
(2) 销售给某零售商店彩电100台,每台1404元(含税)
(3) 奖励给本企业的100名优秀职工每人1台彩电,每台价值1000元(不含税)
(4) 外购机床10台,每台单价20万元(不含税)。取得专用发票,机床已验收入库。
(5) 外购电视机配件支付5万元,专用发票注明税款8000元。
首先,我们需要计算该厂5月份的销售额和销项税额:
销售给某批发企业彩电的销售额:500 x 950 = 475000元
销售给某批发企业彩电的销项税额:475000 x 0.13 = 61750元
销售给某零售商店彩电的销售额:100 x 1404 / (1+0.13) = 124247.79元
销售给某零售商店彩电的销项税额:124247.79 x 0.13 = 16152.21元
奖励给本企业的100名优秀职工每人1台彩电的销售额:100 x 1000 = 100000元
奖励给本企业的100名优秀职工每人1台彩电的销项税额:100000 x 0.13 = 13000元
该厂5月份的销售额:475000 + 124247.79 + 100000 = 699247.79元
该厂5月份的销项税额:61750 + 16152.21 + 13000 = 90902.21元
接下来,计算该厂5月份的进项税额:
外购机床的进项税额:10 times 20 times 0.13 = 2610×20×0.13=26万元
外购电视机配件的进项税额:8000 / (1+frac{1}{3})=7079.6460176991168000/(1+31)=7079.646017699116万元
该厂5月份的进项税额:26 + 7079.65 = 7105.65万元
最后,计算该厂5月份应纳的增值税额:
该厂5月份应纳的增值税额:83796.57万元

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