，做内账。之前几年所交的增值税都没计入“管理费用-税金”，现在想要调整回来应该怎么调呢？

h.yan 追问

2018-01-29 11:29

月末我们会把销项税额和进项税额都分别转入“应交税费-应交增值税（未交税金）”；交增值税时，就“借：应交税费-应交增值税（未交税金）”

吴月柳 解答

2018-01-29 11:32

你把增值税做成价外税了，你们的利润就虚增了，你可以现在调整下，借：利润分配-未分配利润  贷：应交税费-应交增值税-未交增值税

h.yan 追问

2018-01-29 11:34

那就是把以往年度的都要调整了？这样未分配利润才准确。

吴月柳 解答

2018-01-29 11:58

是的

h.yan 追问

2018-01-30 09:43

吴老师，您好。还有销项税额之前是计入到应交税费的，如果要调整，也是要把销项税额部分结转为收入，进项税额结转为成本。因为调整以往年度的，所以就直接调整“利润分配-未分配利润”。对吗？ 
以后每月末我就把应交税费各自结转为收入，成本。就不用应交税费这个科目了。对吗？

吴月柳 解答

2018-01-30 09:52

对的，购入的进项税直接计入货物成本，销售直接计入收入