送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-01-29 11:43

你好,对方有因为降价开具负数发票吗

汀兰若芷 追问

2018-01-29 11:44

老师并没有开具负数发票

邹老师 解答

2018-01-29 11:45

你好,没有开具负数发票外账是不需要做账务处理 
内帐你可以这样 借;应付账款等科目  贷;库存商品

汀兰若芷 追问

2018-01-29 11:47

老师,之前按没降价之前计入的金额,我该怎么调回来,上期成本也已经结转过了

汀兰若芷 追问

2018-01-29 11:48

借应付账款 差额  贷 主营业务成本 ???这样合适吗?

邹老师 解答

2018-01-29 11:48

借;库存商品  贷;主营业务成本 
对已经结转的成本做这个调整分录

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相关问题讨论
你好,对方有因为降价开具负数发票吗
2018-01-29 11:43:21
在某一个资产负债表日,经过调整之后,资产、负债、所有者权益都是公允的,简单来说,公允可以理解为正确或准确。在这一天,资产负债表的期末数据都是可以盘点的、可以查验的、可以询证的。两账合一针对的是资产负债表,因为资产负债表是连续的,有期初、期末,期初期末是连续的。利润表和现金流量表是期间报表。   二、两账合一的方法:   1、两账合一的时间选择   (1)选择在计划报告期的前一年,因为太早做会加重企业税务负担。(说白了,若不是因为要上市,企业就应该做两套账才是企业的现实选择)   (2)选择在第三季度开始做。   (3)选择某一个月末为清产核资日,如6月30日,9月30日。   (4)到年末,资产负债表日,调整完毕,两账合一完成。   (5)两账合一过程采取了一些非规范的方法,是不能经过IPO审计的,因此,两账合一的年度,通常不能作为报告期。   2、对企业进行清产核资,查清楚企业的资产、负债、所有者权益的实际情况,和内账数据进行比较,有差异直接调整内账。按道理,内账是反映企业真实情况的,数据本身就可以来分析与外账的差异,但是由于多种原因,其实,企业的内账也是混乱的,也是有很多差错,因此通过清产核资,把内账调整正确。   3、根据清产核资的结果,直接调整内账,差异倒挤到“未分配利润”。内账的调整没有忌讳,以差异表做附件直接调。
2016-01-26 15:55:01
你好,这个不能入外账,消费小票您看下购入的商品是用于哪个方面。
2020-04-25 10:53:49
你外账的准确吗?如果不准确的建议你实际盘点的余额来做期初
2019-02-16 14:56:26
借管理费用-代账费 贷银行存款
2020-03-27 15:30:19
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