企业第四季度出现盈利，前三季度都是亏损的。上一年度,根据汇算清缴企业所得税申报表中得，应纳税所得额纳税调整后所得为-583771.21元，也是亏损的。现在填报第四季度企业所得税，请问需要该如何填写？

kj_enSIIRyBwtmZ 追问

2018-01-30 11:16

第四季度申报，不是可以弥补以前年度亏损？

宋生老师 解答

2018-01-30 11:18

你好！是的，正常季度申报是不弥补以前年度的，但是有的地方可以，个人认为这样不对。因为还没有经过调整的，跟以前年度调整过的不应该混在一起。

kj_enSIIRyBwtmZ 追问

2018-01-30 11:20

这样啊，如果这样，我不想在四季度缴纳企业所得税，打算在汇算清缴时，调整后再交，该怎么做呢？ 
就是因为这个问题，一直还没有申报第四季度企业所得税呢

宋生老师 解答

2018-01-30 11:43

您好！那你多做点成本费用就好了

kj_enSIIRyBwtmZ 追问

2018-01-30 11:45

能做的都已经做上去了没有拿到那么多的发票回来，不能把它做到账上去

宋生老师 解答

2018-01-30 11:52

您好！你可以先暂估啊。

kj_enSIIRyBwtmZ 追问

2018-01-30 11:54

如何暂估？ 
凭空做一张凭证？

宋生老师 解答

2018-01-30 11:56

你好！暂估，就是因为不准确才暂估嘛

kj_enSIIRyBwtmZ 追问

2018-01-30 12:23

那具体要怎么做会计分录呢？

宋生老师 解答

2018-01-30 12:24

你好！比如主营业务成本-暂估 贷库存商品-暂估

kj_enSIIRyBwtmZ 追问

2018-01-30 12:30

摘要就写，暂估费用吗？如，暂估业务招待费，借管理费用，贷其他应付款;暂估员工聚餐费，借：管理费用-福利费，贷：其他应付款；暂估年会活动经费，借：管理费用，贷：其他应付款，这样吗？

宋生老师 解答

2018-01-30 13:34

你好！你需要暂估那么多吗？分录是可以。