非独立核算的子公司收到母公司的打款，怎么做账，（比如分公司没有业务，但是有两个人员，每个月要扣社保，每次要扣社保的时候，母公司就打点钱过来把社保一扣，这种怎么做账）

猫猫吉祥 追问

2023-10-16 15:58

那母公司的账怎么做呢，也做往来吗

小小霞老师 解答

2023-10-16 15:59

母公司的话不只往来，还涉及工资社保分录

猫猫吉祥 追问

2023-10-16 16:11

账还是在分公司这边做，报税分公司的税也要报，分公司也有单独的银行账户，这种也是做其他应收应付的往来吗

小小霞老师 解答

2023-10-16 17:27

那社保都是母公司出钱，还是什么呢

猫猫吉祥 追问

2023-10-16 18:30

是先母公司转账到子公司，子公司再扣款，也相当于母公司出钱吧

猫猫吉祥 追问

2023-10-16 18:30

只不过是分公司也要做账也要报税

小小霞老师 解答

2023-10-16 19:18

是的呢，所以母子公司这边就是往来，是母公司出钱，子公司付款，人还是算母公司的

猫猫吉祥 追问

2023-10-16 20:50

那么分公司收到母公司的款就借其他应付款，贷银行存款吗

小小霞老师 解答

2023-10-17 12:21

是的呢，走往来就可以了