12月报税的时候忘记计提了，所得税申报的时候又报上去了，现在做下面分录可以吗？借：以前年度损益调整 贷：其他应付款借：其他应付款 贷：银行存款借：未分配利润 贷：以前年度损益调整

以恒 追问

2018-01-30 16:00

听课时老师说 小企业会计准则不能用以前年度损益调整。那是用什么代替的呢？

宋生老师 解答

2018-01-30 16:00

你好!用是可以用的。小企业会计准则，你可以直接用借所得税费用 贷其他应付款

以恒 追问

2018-01-30 16:03

@宋老师:谢谢老师

宋生老师 解答

2018-01-30 16:11

你好！不客气的。