2017年度付给咨询公司6万元，对方开票（4万专票，2万普票）且已经认证，2018年与该公司不合作了，因为没有用到该服务，咨询公司全额退给我们6万元，我方账户收到6万元，并开具两张销项负数发票，这个会计分录应该怎么做呢？

bean curd 追问

2018-01-31 09:34

之前已经入了主营业务成本，那现在分录是不是应该是
借：银行存款  6万
贷：以前年度损益调整 应交税费（进项）2264.15
贷：主营业务成本 57735.85

邹老师 解答

2018-01-31 09:35

你好，税金部分通过应交税费核算，而不是以前年度损益调整的

bean curd 追问

2018-01-31 09:42

那应该怎么做啊？具体分录

邹老师 解答

2018-01-31 09:44

借；银行存款 
贷；以前年度损益调整 
应交税费（进项税额）
这个就是调整分录