我是购货方，销货方开错了发票，我已认证抵扣了，次月我开具了红字信息表，销货方给我开具了销项负数发票，同时也补上了正数发票，我怎么做分录呢

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-05-03 21:10

您好，收到销项负数发票时，借；库存商品，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷；应付账款，负数。收到正数发票时，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷；应付账款。

小耳朵追问

2018-05-03 21:12

原先的已经通过银行付款了

王雁鸣老师解答

2018-05-03 21:13

您好，是的啊，原来开错的发票没有做凭证吗？付款时怎么做的分录呢？

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