这是我12月增值税申报表的数据，可是我按照分录来做，账不平，该怎么做呢

天天向上 追问

2018-01-31 09:55

图一是我在网上看到的分录，图二是我做的，账不平

邹老师 解答

2018-01-31 09:56

你好，你实际抵扣税额怎么会是负数呢

天天向上 追问

2018-01-31 10:05

当月没有销项税

天天向上 追问

2018-01-31 10:06

进项转出不是就等于销项吗？27037.40-58176.6=-31139.20

邹老师 解答

2018-01-31 10:06

你好，按应抵扣，实际抵扣应当是0才是啊

天天向上 追问

2018-01-31 10:16

现在的主要问题是账不平

邹老师 解答

2018-01-31 10:27

你好，你当时账务处理是？

天天向上 追问

2018-01-31 10:38

就是按这个样子做的分录，然后账就不平了

邹老师 解答

2018-01-31 10:49

你好，你即使做的是这个分录，也不会导致资产负债表不平啊

天天向上 追问

2018-01-31 10:52

是增值税账薄不平

邹老师 解答

2018-01-31 11:12

你好，增值税账簿明细账的余额不可能每个都是0的