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送心意

职称：

2018-01-31 14:29

学员你好，实际支付或应付的金额，借：管理费用  贷：银行存款 按规定抵减的增值税应纳税额  ①一般纳税人 借：应交税费——应交增值税（减免税款）借：管理费用（用红字表示）②小规模纳税人借：应交税费——应交增值税   借：管理费用（用红字表示），需要缴纳增值税的当月就可以抵扣。

薄荷凝望 追问

2018-01-31 14:44

不需要交增值税的呢？报增值税的时候要在相应附表填写这个金额吗？还有一定要通过管理费用吗？直接 借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷:银行存款 不可以吗？？

解答

2018-01-31 14:56

@103*177:学员你好，建议用两个分录反映更加清晰，你可以在需要缴纳增值税的当月，在附表四减免税额表填写服务费的金额，在主表的23栏就会体现这个抵减的增值税额。

薄荷凝望 追问

2018-01-31 15:11

就是需要缴纳增值税的那个月才需要填写对吧？另外请问发票是要交服务费的当月下载吗？

解答

2018-01-31 15:19

@103*177:学员你好，你说的是电子普通发票吗？

薄荷凝望 追问

2018-01-31 15:29

是啊，另外要交增值税的那个月才在附表四填减免税额吗

解答

2018-01-31 15:42

@103*177:学员你好，是的，你需要抵减增值税的当月就在附表四填写。

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2020-04-16 09:53:37
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学员你好，实际支付或应付的金额，借：管理费用 贷：银行存款 按规定抵减的增值税应纳税额 ①一般纳税人 借：应交税费——应交增值税（减免税款）借：管理费用（用红字表示）②小规模纳税人借：应交税费——应交增值税 借：管理费用（用红字表示），需要缴纳增值税的当月就可以抵扣。
2018-01-31 14:29:59
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