我司是一般纳税人，给公司名下的车辆交了车险，暂时未取得发票，如何做账，后期可能取得的是专票

♡^_^♡ 追问

2023-10-19 09:37

按发票怎么入账，麻烦老师麻烦老师给写个分录

玲老师 解答

2023-10-19 09:40

借管理费用贷银行存款。
借银行存款贷管理费用。
借管理费用进项税额，贷银行存款。

♡^_^♡ 追问

2023-10-19 09:44

还有个420元车船税，一并支付了，但是后期发票上面包含，这个该怎么在账上体现

♡^_^♡ 追问

2023-10-19 09:45

发票上面不包含420元车船税

玲老师 解答

2023-10-19 09:47

车船税是计入税金及附加的。
没有收到发票和后面收到发票和上面的处理模式是一样的。

♡^_^♡ 追问

2023-10-19 09:55

那现在未收到发票，是暂时全部计入管理费用，收到票红冲重新分一部分到税金及附加还是现在就借管理费用，税金及附加，贷银行存款？

玲老师 解答

2023-10-19 09:58

保险费计入管理费用，车船税计入税金及附加。
把前面没有发票的都要红冲，然后再按发票，还是写这样科目的，我上面不是给你写了吗？

♡^_^♡ 追问

2023-10-19 10:16

现在没有收到发票，全部计入管理费用，收到票以后红冲管理费用，再按发票入账，记管理费用和税金及附加，这样也可以吧

玲老师 解答

2023-10-19 10:19

也可以，就是不准确，正常来说没有发票时也要用准确的税金及附加科目。

♡^_^♡ 追问

2023-10-19 10:23

好的，谢谢老师，解答简单明了，给老师点个大大的赞

玲老师 解答

2023-10-19 10:24

客气问题解决，请好评，谢谢你。