老师 ，2017年12月份有一笔A公司的收入 借：应收账款 A公司 103元 贷：主营业务收入 100 应交税费-增值税 3， 2018年1月份因为一些原因导致发票需要冲红，那么我这笔收入要怎么处理，因为跨年了。分录要怎么写啊。

邹老师 解答

2018-01-31 16:54

借；主营业务收入    应交税费-应交增值税    贷；应收账款等科目
你好，做相反分录冲销就是了

Me 追问

2018-01-31 17:16

老师，因为跨年了，除了做相反分录应该还要做  两笔分录，一笔是 借：以前年度损益调整 100 贷：主营业务收入 100    还有一笔是 借：利润分配-未分配利润 100 贷：以前年度损益调整 100    这样做对吗？

邹老师 解答

2018-01-31 17:21

你好，结转损益是正常结转，而不是通过以前年度损益调整
借；本年利润  贷；主营业务收入
借；利润分配-未分配利润   贷；本年 利润

Me 追问

2018-01-31 17:43

老师，现在2018年1月份冲红的是2017年12月份的收入。
要是不通过以前年度损益调整而是用本年利润这个科目的话，那不是影响2018年的收益了吗？

邹老师 解答

2018-01-31 18:54

你好，你在1月份开具负数发票，就按负数收入处理，而不是通过以前年度损益调整科目来核算的