老师，销项税额小于进项税额，期末怎么做结转分录呢

羽凌楹 追问

2023-10-21 20:43

那销项和进项怎么平

羽凌楹 追问

2023-10-21 20:44

是借：应缴税费——销项税额  借：应缴税费——留抵税额  贷：应缴税费——进项税额吗？

大明明老师 解答

2023-10-21 20:48

先记一笔。借：应缴税费——销项税 应缴税费——未交增值税。 贷 应缴税费——进项税。 再记一笔 借：应缴税费——留底税额。 贷。应缴税费——未交增值税。 这个留底税额就到下个月和下个月的进项税一起结转