绾绾
于2018-02-01 23:41 发布 703次浏览
老江老师
职称： ,中级会计师
2018-02-02 06:55
同学您好 100多万都是汇兑差异吗 如果是的话可以转到财务费用-汇兑差异 或者调整以前年度损益调整 答
你好，你当时没有入账的话，现在是借，以前年度损益调整，应交税费，应交增值税进项税额贷，应付账款。 答
你好，可以的，可以开。 答
工厂为车间工人购买手套口罩防护服计入，制造费用-劳保费 答
那这个税种认定有工资的需要。 答
有一笔17年的科目我做错了！应该怎么处理？付房租时，我做的科目是借：营业费用～房租 贷：现金。借待摊费用 贷：营业费用～房租！科目做反了，又是以前年度的，应该怎么处理呢？谢谢
答： 你好！你的二对分录，其实就是把房租列入了待摊费用。可以作为差错更正，在本年度处理，借记营业费用 贷记待摊费用。（金额对公司损益没有重大影响，就直接列入当年损益）
22年要更正21年12月份的凭证，21年12月份支付时做的借：管理费用 贷 银行存款 平摊做的是：借：管理费用 贷：预付账款 这样是不对的，应该改为：借:待摊费用--房租 贷:银行存款 平摊时做借:管理费用--房租 贷:待摊费用--房租 所以现在要更正，应该怎么做呢？会涉及以前年度损益调整科目，现在改的话，是做借：管理费用 贷 以前年度损益调整科目 ？
答： 你好，对的是的，借预付账款贷，以前年度损益调整汇算清交的收入，你这个以前年度损益调整需要调增。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
今年要更正去年12月份的凭证，去年12月份支付时做的借：管理费用 贷 银行存款 平摊做的是：借：管理费用 贷：预付账款 这样是不对的，应该改为：借:待摊费用--房租 贷:银行存款 平摊时做借:管理费用--房租 贷:待摊费用--房租 所以要在今年更正，应该怎么更正？
答： 你好，这么做是正确的，用预付账款就行，待摊费用这个科目已经取消了。
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