老师，我箭头指向的地方，异地预缴，不需要扣减当月应缴的增值税吗

星 空 追问

2023-10-23 16:39

那我最后一问的答案，为什么不需要扣减预缴的呢，你上面的解释，我没听懂呢，麻烦老师在详细解答下，谢谢

朴老师 解答

2023-10-23 16:43

异地预缴，需要扣减当月应缴的增值税。
根据《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第17号）第三条规定：纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法，向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。
因此，异地预缴的增值税需要扣减当月应缴的增值税。
抵减不完就下个月继续抵减

星 空 追问

2023-10-23 16:45

那问题是
最后一题（4）的答案，并没有扣减第一问（1）的预缴，所以我算出来的结果，比正确答案的结果，少了预缴的部分

朴老师 解答

2023-10-23 16:49

你这是哪里的题目呢

星 空 追问

2023-10-23 16:51

税一  精编习题课  增值税专题二 计算题5

星 空 追问

2023-10-23 16:52

题内的解析，也没有扣减预缴的部分

朴老师 解答

2023-10-23 16:57

但是实际工作中是需要抵减的
同一个项目的才抵减

星 空 追问

2023-10-23 16:59

题目里面也是同一个项目呀，只是预缴和应缴不在同一个地方，那算应缴的时候，也要抵减的吧

朴老师 解答

2023-10-23 17:01

算应缴不抵减
但是算实缴就要抵减

星 空 追问

2023-10-23 17:18

申报时抵扣是吗？有时候分不清什么时候可以抵扣预缴，什么时候不抵扣预缴

朴老师 解答

2023-10-23 17:24

申报的时候填写都可以抵减
只要是同一个项目就可以