我们借款给别人公司，收到别人利息，要注意什么

快乐小主 追问

2023-10-25 09:14

怎么做分录，收几个点的增值税啊  除了增值税，还要交什么税呢？    能税前抵扣吗？     那借款公司呢，能税前抵扣吗？是不是超过金融机构的利率部分，不能税前抵扣？

郭老师 解答

2023-10-25 09:16

你好，一般纳税人6%，小规模的1%。

郭老师 解答

2023-10-25 09:16

借银行存款贷其他业务收入应交税费，这个利息你们自己约定就可以的，一般同期贷款利率四倍以内的都行。

郭老师 解答

2023-10-25 09:16

你给对方开发票，超过银行同期贷款利率的那一部分，他不允许抵扣

快乐小主 追问

2023-10-25 09:21

老师您是说，同期贷款利率四倍以内，是说：比如银行3%，我们收别人12%以内都可以在企业所得税税前扣除这个增值税的费用  是吗？          我不开票啊， 我不用开票给别人，我只是单纯的借款给别人公司

快乐小主 追问

2023-10-25 09:23

我开票 也只是开：利息这一部分票的金额，是不是？  那这分录要怎么做

郭老师 解答

2023-10-25 09:23

不开发票，对方抵扣不了
对方，只能抵扣3%，如果开发票

快乐小主 追问

2023-10-25 09:27

比如我借款500万 给别人一个月，利息收到10万  那我就借开10万的发票给别人，是吗？  借：银行存款10万 贷：其他业务收入94339.62  应 交税费-应交增值税  5660元   那我除了交这个5660元的增值税，还要交收入这部分的企业所得税吧。

郭老师 解答

2023-10-25 09:29

对的，是的，是这么做的。

快乐小主 追问

2023-10-25 09:36

那这样的话，是不是我们要交6%的增值税+附加税+ 收入这一块的企业所得税（我们是高新15%） 是吗

郭老师 解答

2023-10-25 09:37

对的，是的，是这么做的。