我们是小规模贸易公司，季度预缴税款。有一次在申报的时候我开发票超出了免税的限额（月度不超3万），想把发票冲红掉，请问可以这样操作吗？另外，发票在哪几种情况下是不能冲红或作废的？

朱 追问

2018-02-04 11:02

老师，1、发票当月作废了，可以不另外开具吗？也就是说可以当作经济业务没有发生吗？2、发票次月红冲了，可以不另外开具吗？也就是说可以当作经济业务没有发生吗？红冲发票是要对方公司配合的吗？3、这里普通发票和专用发票的处理是不是一样的？谢谢老师。

老王老师 解答

2018-02-04 13:25

您好，1、可以的。是的。2、可以的，是的。红冲发票需要对方公司配合，要收回原发票，或者让对方提交开具红字发票信息表，3、是的，普通发票和增值税专用发票是不一样的。

朱 追问

2018-02-04 20:34

请问老师，普通发票和专用发票红冲处理的不同之处是怎样的？红冲发票要对方公司怎么样的配合，假如次月了发票还有我本有手上没有到客户手中，这个又是怎么处理了？谢谢老师。

老王老师 解答

2018-02-04 20:55

您好，一般情况下，普通发票不需要填写开具红字发票信息表的，增值税专用发票需要开具红字发票信息表，经税务局批准后才能开。普通发票让客户退回发票联再开，如果普通发票没给客户，直接开就行了。增值税专用发票如果对方认证了，需要客户提交开具红字发票信息表，没有认证的，贵公司提交开具红字发票信息表。