2017年12月份挂的一笔其他应付款（如办公费），开的专票，当时入账的时候费用直接入的总金额没有记进项税，2018年1月份付的款，现在怎么体现这个进行税呢 ？

筱靜 追问

2018-02-03 10:25

多入的费用不用做调账的分录吗？还有损益调整要结转吗？以上这个问题我1月份做账整套分录要怎么做呢？

邹老师 解答

2018-02-03 10:27

你好，多计入的费用就是通过贷方以前年度损益调整调整了啊 
损益调整需要结转到利润分配——未分配利润 
就是做这个分录  ： 借；应交税费（进项税额） 贷；以前年度损益调整 
借；以前年度损益调整   贷；利润分配——未分配利润

筱靜 追问

2018-02-03 10:29

好的，非常感谢

邹老师 解答

2018-02-03 10:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！