水利基金进管理费可以吗

激昂的橘子 追问

2018-02-03 14:12

我们是小微企业，月收入不足10万是免征的，所以我在管理费用中核算，这样可以吗

邹老师 解答

2018-02-03 14:15

你好，免征了就不需要计提了

激昂的橘子 追问

2018-02-03 14:19

所得税汇算的时候需要统计免征的水利基金吗

邹老师 解答

2018-02-03 14:21

你好，不需要的，只需要根据你计提情况在所得税税前扣除就是了

激昂的橘子 追问

2018-02-03 14:25

那印花税是做管理费吧

邹老师 解答

2018-02-03 14:26

你好，印花税从17年开始 就计入税金及附加 核算，而不是计入管理费用了

激昂的橘子 追问

2018-02-03 14:28

我17年一直都放在管理费用了，那现在做到税金及附加，之前的不需要调整吧

邹老师 解答

2018-02-03 14:29

你好，需要把之前计入管理费用的调整到税金及附加科目核算的

激昂的橘子 追问

2018-02-03 14:31

填写利润表的时候我分开了，管理费里面不含印花税的

邹老师 解答

2018-02-03 14:31

你好，你填写利润表是填写在税金及附加吗

激昂的橘子 追问

2018-02-03 14:34

是的

邹老师 解答

2018-02-03 14:35

你好，你分录也需要调整到税金及附加核算，而不是 计入管理费用才是的

激昂的橘子 追问

2018-02-03 14:36

好的，刚刚有人说水利基金的免征部分要计入营业外收入吗？

邹老师 解答

2018-02-03 14:37

你好，免征直接就不做计提了，而不是计提了然后把免征的转到营业外收入

激昂的橘子 追问

2018-02-03 14:40

那免征的就不用做账了是吧老师

邹老师 解答

2018-02-03 14:42

你好，是的 
免征部分不需要做账务处理的