老师，这个分录怎么做，用不用摊销，还是直接管理费用

一米阳光 追问

2018-02-03 21:23

老师你看看

方亮老师 解答

2018-02-03 21:40

1、借：预付账款  16474.29
借：应交税费-应交增值税-进项税额 823.71
贷：银行存款  17298
2、需要按照租期摊销。

一米阳光 追问

2018-02-03 22:16

要挂预付款吗，不能直接走费用

一米阳光 追问

2018-02-03 22:16

那四季度的物业费也是要计提摊销吗

方亮老师 解答

2018-02-03 22:18

金额比较大，不能直接计入费用。

一米阳光 追问

2018-02-03 22:27

那如果是进账抵扣票，挂其他应付款应该合理吧

一米阳光 追问

2018-02-03 22:28

这是17年4季度的

方亮老师 解答

2018-02-03 22:32

1、如果支付的物业费金额比较大也需要摊销。
2、“那如果是进账抵扣票，挂其他应付款应该合理吧”这句话是什么意思？

一米阳光 追问

2018-02-03 22:40

我指的是发票上的物业公司，我个人理解应付账款，预付账款是有销售业务也许发生的

一米阳光 追问

2018-02-03 22:40

物业费，房租费应该是其他应付吧

方亮老师 解答

2018-02-03 23:06

这里面的预付账款是待摊费用的意思。

一米阳光 追问

2018-02-03 23:10

那直接借 累积摊销 代 库存现金 借管理费用 代 累积摊销

一米阳光 追问

2018-02-03 23:10

挂预付账款为啥，那挂预付就得有二级科目了，物业公司名称

一米阳光 追问

2018-02-03 23:28

老师，在吗

方亮老师 解答

2018-02-04 19:30

不能使用累计摊销这个科目，这个科目是摊销无形资产的。这里面的预付账款是待摊费用的意思，房租费需要按照租期摊销。