;)
★中级财务会计(二)作业二★ 习题二 一、目的 练习应付债券的核算。 二、资料 2019年1月2日K公司发行5年期债券一批，面值20000000元，票面利率4%，利息于每年的1月1日、7月1日分期支付，到期一次还本。该批债券实际发行价为18294080元(不考虑发行费用)，债券折价采用实际利率法分摊，债券发行时的实际利率为6%。公司于每年的6月末、12月末计提利息，同时分摊折价款，筹集的债券款用于公司的日常经营。 三、要求 1.采用实际利率法计算该批公司债券半年的实际利息费用、应付利息与分摊的折价。 2. 按下列要求分别编制债券发行方、债券购买方企业的会计分录，填入表1。
简单的小蝴蝶
于2023-10-28 12:36 发布 961次浏览
-
罗雯老师
职称： 中级会计师
2023-10-28 12:45
应企业给当地解决就业达到一定数量，收到社保服务 问
你好，这个借银行存款，贷，营业外收入，补贴收入。 答
老师，能不能写下这个题目的分录，个表和合表的分录 问
个别报表分录： 华东公司销售商品给华西公司时： 华东公司： 借：银行存款 150（100×1.5） 贷：主营业务收入 150 借：主营业务成本 120（100×1.2） 贷：库存商品 120 华西公司： 借：库存商品 150（100×1.5） 贷：银行存款 150 2022 年末华西公司存货未对外销售且可变现净值为每件 1.05 万元，计提存货跌价准备： 华西公司： 存货跌价准备 =（1.5 - 1.05）×100 = 45（万元） 借：资产减值损失 45 贷：存货跌价准备 45 此时华西公司存货账面价值为 105 万元（1.5×100 - 45），计税基础为 150 万元，产生可抵扣暂时性差异 45 万元，确认递延所得税资产 = 45×25% = 11.25 万元。 借：递延所得税资产 11.25 贷：所得税费用 11.25 合并报表分录： 抵销内部交易未实现的利润： 借：营业收入 150 贷：营业成本 120 贷：存货 30（（1.5 - 1.2）×100） 抵销华西公司计提的存货跌价准备： 借：存货 —— 存货跌价准备 30（因为合并报表层面存货成本为 120 万元，可变现净值 105 万元，应计提跌价准备 15 万元，而个别报表计提了 45 万元，所以抵销 30 万元） 贷：资产减值损失 30 调整递延所得税资产： 合并报表层面存货账面价值为 120 - 15 = 105 万元，计税基础为 150 万元，可抵扣暂时性差异为 45 万元，确认递延所得税资产 =（30 - 15）×25% = 3.75 万元。个别报表确认了 11.25 万元，所以应抵销 7.5 万元。 借：所得税费用 7.5 贷：递延所得税资产 7.5 答
老师我想问一下，我去年有两张发票，现在税务查出来 问
对于不能使用的发票，首先需要将原先记录的销项税额进行调整。对于已付款的发票，应将其对应的成本或费用及相关税额进行冲销，同时调整应交税金。对于未付款的发票，只需调整销项税额和应交税金。具体操作时，可以在财务软件中进行对应的会计分录调整。 答
老师，您好，公司乡下做承传家风活动，产生了餐费有误 问
你好，这个与公司无关的话，你就营业外支出。 答
您好老师，我们签订的是服务合同，那请外面的人为客 问
您好，这个可以计入成本里面 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...
罗雯老师 解答
2023-10-28 12:49
罗雯老师 解答
2023-10-28 12:49