老师你好，公司前几年9月离职一名员工，10月和11月还是给他缴纳了社保，但是社保欠费注销只计提了一次，但冲减了两次（社保系统坐扣了两次，退10月和11月的），导致现在公司账上的社保-待转金贷方存在余额。现在需要跨年调账，把社保-待转金科目调平，请问调账凭证怎么做呢？是需要用 以前年度损益调整 科目的。

老师你好，公司前几年9月离职一名员工，10月和11月还是给他缴纳了社保，但是社保欠费注销只计提了一次，但冲减了两次（社保系统坐扣了两次，退10月和11月的），导致现在公司账上的社保-待转金贷方存在余额。现在需要跨年调账，把社保-待转金科目调平，请问调账凭证怎么做呢？是需要用 以前年度损益调整 科目的。

答： 在进行跨年调账时，您可以使用以下会计科目进行调整： 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款——社保待转金 同时，您需要调整相应的税费和滞纳金等科目。

我要做以前年度损益调整，但是没有这个科目，我该怎么做会计凭证？

答： 可以直接使用利润分配--未分配利润科目 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

以前年度损益调整 （收入估少了），需要做什么凭证？

答： 你好 借；相关科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费