送心意

朴老师

职称会计师

2023-10-30 10:10

(1)无形资产的账面价值=60000-10000-3000=47000元
无形资产的计税基础=60000-10000=50000元
两者的差异额为=50000-47000=3000元
由于账面价值小于计税基础,因此产生可抵扣暂时性差异。
(2)交易性金融资产的账面价值为25万,交易性金融资产的计税基础也为25万。
由于账面价值等于计税基础,因此产生应纳税暂时性差异。

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