23.10月我公司向红十字会捐赠了我公司外购的口罩，防护服等防疫物资产品35万（产品是我公司的主营业务）。红十会开了票据給我们。这个需要交增值税吗，企业所得税是全额扣吗？

叶林 追问

2023-10-30 16:46

那我增值税就不用转出了

廖君老师 解答

2023-10-30 16:48

您好，进项不用转出的，

叶林 追问

2023-10-30 16:49

老师。会计分录怎么做呢

廖君老师 解答

2023-10-30 16:52

您好，这是所得税的分录，我不想写成会计分录，年度还要调整（销价28  成本20的分录）
借：营业外支出31.64
贷：主营业务收入28
应交税费——应交增值税（销项税额）3.64
借：主营业务成本20
贷：库存商品20