老师我上个月报地税，申报成功，但是没有扣款成功，伙这个月看到银行流水没有这一笔税金，银行账户余额是够款的，这样的情况怎么办

只若初见 追问

2018-02-06 09:03

这个不知道，我是才接受这家公司，如果没有点击扣款的话，现在应该怎么做呢？第二如果点击扣款了，没有扣款成功又怎么做呢老师

邹老师 解答

2018-02-06 09:04

你好，你需要去税局大厅做扣款操作

只若初见 追问

2018-02-06 11:51

老师我有一个问题，我们公司是一般纳税人就是收购农副产品方面。前面做的账可能有问题，想问哈老师我们收购了了农副产品，普票上面是没有税率和税额的，只有单价40和金额59640.00元，老师我们怎么做分录阿，税率是11*
借：原材料59640
应交税金-应交增值税-进项税额   59640*0.11=65604.00
贷：其他应付款   66200.4
老师这个账务上是这样处理的
借：原材料59640
应交税金-应交增值税-进项税额  72820.44 
贷：其他应付款  132460.44
老师哪一个对啊，怎么做呀我有点不明白

邹老师 解答

2018-02-06 12:53

借：原材料59640*89%
应交税金-应交增值税-进项税额 59640*0.11
贷：其他应付款 59640
你好，正确分录是这样的

只若初见 追问

2018-02-06 16:56

老师这一笔税额在17年8月份已经抵扣销项税额了，现在2018年2月份需要进项转出，我应该怎么做分录：借：主营业务成本59640*11%   贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 6560.4   借：应交税金-应交增值税-进项税额转出6560.4    应交税费-未交增值税6560.4缴税扣款   借：应交税费-未交增值税6560.4       贷：银行存款   6560.4老师对吗，谢谢老师

邹老师 解答

2018-02-06 16:57

你好，你需要把主营业务成本换成以前年度损益调整科目

只若初见 追问

2018-02-07 11:50

老师只需要把主营业务成本换成以前年度损益调整，其他的分录都没有变化吧？为什么换成以前年度损益调整，这个是收购农产品，有营业执照的，所以现在需要转出来

邹老师 解答

2018-02-07 11:52

你好，是的
因为涉及跨年的损益调整是需要通过 以前年度损益调整科目来核算，而不能直接通过主营业务成本来调整的