小规模公司每个月还是得做凭证出报表的吧?这个月只开了一万的发票,增值税是免的,那其他的印花税什么的还是按收入来算要计提的吧?

招力 追问

2018-02-07 15:40

我报税时看到这些全是季报的,那我做账还是做的吗?按开票的不含税收入计提印花税?

邹老师 解答

2018-02-07 15:42

你好，你可以根据季度应纳税额情况做计提分录  
购销合同印花税是按含税计算，而不是不含税金额计算的

招力 追问

2018-02-07 15:45

恩,那这个月我就只有按实际现有发票及费用票做账,等到4月要报这些季度税时再来计提就可以了?

邹老师 解答

2018-02-07 15:46

你好，一般是季度末月计提，申报的时候做扣缴分录

招力 追问

2018-02-07 16:13

恩,那我这个季度的三个月还是需要正常做凭证吧?

邹老师 解答

2018-02-07 16:16

你好，是的，按你每个月的业务做相应分录就是了