两个合伙人找一个朋友借了十万，后期每人分别还5万给那朋友，一个老板是拿的自己钱还的额，一个老板是从公司的账上拿的钱还的。 那这个从公司账上拿钱还的，是不是后期要还给公司啊

2333333 追问

2018-02-07 15:39

那上次有个老师说 这个钱要公司还给老板 
我就搞不懂了，到底是该公司还给老板，还是老板还给公司

张艳老师 解答

2018-02-07 15:41

一个股东从公司账上借钱，不用还吗？如果不还的话，就视为分红了，要缴纳20%个税的。

2333333 追问

2018-02-07 15:43

因为是之前公司差钱用，他们找别人借钱了，然后要还别人，其中一个就是从公司上拿的钱还的

2333333 追问

2018-02-07 15:45

意思就是这个钱该股东还给公司是吧

张艳老师 解答

2018-02-07 15:45

这个不用管，只要股东从公司账上拿钱，要么视为借款要么视为分红缴纳个税。

2333333 追问

2018-02-07 16:29

我想问下我做外账的时候，在做支付工资凭证的时候将其他应收款-代垫社保费金额写错了，然后新安镇已经跨年了 
要怎么修改呢

张艳老师 解答

2018-02-07 16:30

没看明白您说的什么意思？

2333333 追问

2018-02-07 16:33

就是我这边做税务帐的凭证的时候，将其他应收款-代垫社保费的金额写错了，现在跨年了，要怎么调整过来呢

张艳老师 解答

2018-02-07 16:37

原来的分录怎么做的？

2333333 追问

2018-02-07 16:52

就是我这个地方17年12月的时候金额错了，但是我现在才发现，已经跨年了，要怎么调整呢，原来的就是这样做的，只是我将金额填错了，将其他应收款-代垫社保费这个科目的金额填多了，现金那里少了，然后现在已经跨年了

张艳老师 解答

2018-02-07 16:59

借：其他应收款--代垫社保费   贷：以前年度损益调整

2333333 追问

2018-02-07 17:17

就这样做就可以了吗

2333333 追问

2018-02-07 17:18

那会影响资产负债表跟利润表吗

2333333 追问

2018-02-07 17:20

因为1月份的时候这边报税的时候也提交了报表的

张艳老师 解答

2018-02-07 17:21

影响资产负债表和利润表的 
上面的分录还需要再做一笔分录 
借：以前年度损益调整  贷：利润分配--未分配利润

2333333 追问

2018-02-07 17:27

那汇算清缴的时候就可以将所有的都调整过来了吗

2333333 追问

2018-02-07 17:57

就我这边做 借：其他应收款--代垫社保费 贷：以前年度损益调整;借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润，就可以将17年12月做错的差额调整过来，那我这边已经报了17年第四季度的报表了，会影响到17年第四季度的报表吗

张艳老师 解答

2018-02-07 18:19

不影响四季度报表的，影响的是18年报表的期初数。

2333333 追问

2018-02-08 09:17

那这样会影响17年度的汇算清缴吗

张艳老师 解答

2018-02-08 09:52

会影响17年所得税汇算清缴的。