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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2023-11-05 16:30

坏账损失在以下几种情况中企业所得税前可以扣除： 1、债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的; 2、债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的; 3、债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的; 4、与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的; 5、因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除;法定资产损失，应当在企业提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。

郭老师 解答

2023-11-05 16:30

要税前扣除需要上面的资料

W. 追问

2023-11-05 16:41

老师关于长期收不回的应收账款，没有计提坏账准备，现在转销坏账，税务上的材料要准备哪些？

郭老师 解答

2023-11-05 16:47

补账龄表
补做账务处理


账上的


留存好收不回来的证明


符合上面要求
汇算清缴抵扣

W. 追问

2023-11-05 16:51

账龄表的格式有吗？给我一份

郭老师 解答

2023-11-05 16:53

不好意思




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