4.甲公司为增值税一般纳税人，主要从事货物运输、装卸搬运和仓储服务（采取一般计税）。2022年9月有关经营情况如下： （1）提供货物运输服务，取得含增值税价款1 090 000元，同时收取包装费21 800元。 （2）提供装卸搬运服务，取得含增值税价款27 560元。 （3）出租一间闲置仓库，取得含增值税租金73 500元，该仓库系甲公司2006年购入。 （4）将资金贷与关联企业丙公司使用，取得利息139 920元。 （5）上月增值税留底税额38 000元，本月可抵扣进项税额23 000元。已知相关税率：交通运输业9%，现代服务业6%，不动产租赁5%，金融服务6%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。（1）计算业务（1）增值税销项税额。（2）计算业务（2）增值税销项税额。（3）计算业务（3）应交增值税。（4）计算业务（4）增值税销项税额。（5）计算甲公司本月应交增值税。

甲公司为增值税一般纳税人，2021年3月将其一栋办公楼对外出售，取得销售额1000万元（含税）。该办公楼为甲公司2016年3月购入，购置原价（入账价值）为800万元，在销售过程中应缴纳土地增值税60万元，已用银行存款缴纳。假设销售过程中无其他费用。投入使用时，甲公司预计该写字楼可使用20年，按平均年限法计提折旧，无残值，甲公司本期无其他销售行为。也无可抵扣进项税额和期初留抵税额。要求：若甲公司选择简易计税方法，对甲公司相关业务进行账务处理。若甲公司选择一般计税方法，对甲公司相关业务进行账务处理。

答： 同学您好 1、若甲公司选择简易计税方法： 借：银行存款1000万 贷：固定资产清理800万 应交税费——应交增值税(销项税额)100万 简易计税征收收入(已税额减扣除项目后应纳所得税)90万 营业外收入(折旧费用)20万 2、若甲公司选择一般计税方法： 借：银行存款1000万 贷：固定资产清理800万 应交税费——应交增值税(销项税额)200万 营业外收入(折旧费用)20万。

甲公司为增值税一般纳税人，2021年3月将其一栋办公楼对外出售，取得销售额1000万元(含税)。该办公楼为甲公司2016年3月购入，购置原价(入账价值)为800万元，在销售过程中应缴纳土地增值税60万元，已用银行存款缴纳。假设销售过程中无其他费用。投入使用时，甲公司预计该写字楼可使用20年，按平均年限法计提折旧，无残值，甲公司本期无其他销售行为。也无可抵扣进项税额和期初留抵税额。要求：1、若甲公司选择简易计税方法，对甲公司相关业务进行账务处理。2、若甲公司选择一般计税方法，对甲公司相关业务进行账务处理。

答： 1、若甲公司选择简易计税方法： 借：银行存款1000万 贷：固定资产清理800万 应交税费——应交增值税(销项税额)100万 简易计税征收收入(已税额减扣除项目后应纳所得税)90万 营业外收入(折旧费用)20万 2、若甲公司选择一般计税方法： 借：银行存款1000万 贷：固定资产清理800万 应交税费——应交增值税(销项税额)200万 营业外收入(折旧费用)20万。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

4.甲公司为增值税一般纳税人，主要从事货物运输、装卸搬运和仓储服务（采取一般计税）。2022年9月有关经营情况如下： （1）提供货物运输服务，取得含增值税价款1 090 000元，同时收取包装费21 800元。 （2）提供装卸搬运服务，取得含增值税价款27 560元。 （3）出租一间闲置仓库，取得含增值税租金73 500元，该仓库系甲公司2006年购入。 （4）将资金贷与关联企业丙公司使用，取得利息139 920元。 （5）上月增值税留底税额38 000元，本月可抵扣进项税额23 000元。已知相关税率：交通运输业9%，现代服务业6%，不动产租赁5%，金融服务6%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。（1）计算业务（1）增值税销项税额。（2）计算业务（2）增值税销项税额。（3）计算业务（3）应交增值税。（4）计算业务（4）增值税销项税额。（5）计算甲公司本月应交增值税。

答： 甲公司是一个增值税的一般纳税人，主要提供货物运输、装卸搬运和仓储服务。 我们要根据给定的信息，计算出各项业务的增值税销项税额，以及本月应交的增值税。 我们将使用以下公式来计算增值税销项税额： 销项税额 = 含税收入 ÷ (1 %2B 税率) × 税率 对于业务（3），我们需要特别注意，因为出租闲置仓库属于不动产租赁，税率是5%。 对于业务（4），将资金贷与关联企业使用取得的利息，属于金融服务，税率是6%。 最后，本月应交增值税 = 销项税额 - 进项税额 - 上月留底税额 业务（1）的增值税销项税额为：91800元。 业务（2）的增值税销项税额为：1560元。 业务（3）应交增值税为：3500元。 业务（4）的增值税销项税额为：7920元。 所以，甲公司本月应交增值税为：43780元。