小规模建筑业自开专票不超3万的话也享受免税政策的吧

会计小白-张婷 追问

2018-02-08 09:10

那我上季度自开了2万多的专票，报税时填的免税销售额那里了，没交税呢，怎么办呢老师

邹老师 解答

2018-02-08 09:11

你好，你需要填写在专用发票销售额，去税局前台做更正申报的

会计小白-张婷 追问

2018-02-08 09:13

那如果专票开了2万的话，普票只能开1万以下才是免税的吗，总免税额是累计的吗

邹老师 解答

2018-02-08 09:15

你好，是的，月度是这样计算 
普通发票加上专用发票月度低于3万，季度低于9万，只对普通发票免税，专用发票是不免税的

会计小白-张婷 追问

2018-02-08 09:16

开专票填报表时，要填在第二栏税务机关代开的专票销售额那里吗

邹老师 解答

2018-02-08 09:17

你好，是的，需要填写在第二栏收入栏次

会计小白-张婷 追问

2018-02-08 09:19

我是1月份报第四季度时填错了，如果我不处理的话税局不会查出来吧，上个月税报时小规模还没有比对功能，应该没事的吧

邹老师 解答

2018-02-08 09:20

你好，发现错误是需要去税局做更正申报的

会计小白-张婷 追问

2018-02-08 09:21

额，好吧，只是要补税款，不知道要怎么跟老板解释。谢谢老师

邹老师 解答

2018-02-08 09:22

你好，你可以说自开专用发票也是不免税的