今年一月份的科目余额表在编制的时候期初余额是零还是去年余额？

J 追问

2018-02-08 11:00

那我资产负债表和利润表余额填的是今年一月份余额？还是累计去年的余额？

邹老师 解答

2018-02-08 11:01

你好，资产负债表是1月份的余额，利润表是今年的发生额

J 追问

2018-02-08 11:22

那我的资产负债表里面银行存款在一月份贷方发生额比借方多，如果只算一月份那银行余额是负的了怎么填货币资金

邹老师 解答

2018-02-08 11:26

期末余额=1月份期初余额+借方发生-贷方发生 
余额是需要考虑期初金额的影响的

J 追问

2018-02-08 11:29

那意思是资产负债表里面的期末余额还是累计余额唄？（今年已于分余额加上去年年末的余额是吗）

邹老师 解答

2018-02-08 11:31

你好，不是累计余额 
只是说等于期初金额+增加——减少=期末余额 
因为资产负债表是时点数据，而不是时期数据

J 追问

2018-02-08 11:36

明白了，谢谢老师