暂估入账成本票在跨年汇缴之前入帐具体怎么操作之前暂估比实际到票多了成本入库出现负数

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-02-08 13:49

您好，一般情况下，上年暂估处理时，借；库存商品，贷：应付账款-暂估款。结转成本时，借；主营业务成本，贷：库存商品。下年收到发票时，借；库存商品，贷；现金或者银行存款。同时，借；库存商品，负数，贷：应付账款-暂估款，负数。如果有差额，借；主营业务成本，负数或者正数，贷；库存商品，负数或者正数。

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