我们本月给员工发工资.把应发工资当做实发工资了发了，实发工资是扣掉个税14.55后的金额。老板说这14.55就当公司承担了。请问怎么做账呢

薛老师

职称：中级会计师

2018-02-09 10:35

你好！
做一笔，借：管理费用——其他 14.55
贷：库存现金 14.55

周周爱会计追问

2018-02-09 14:06

老师那我们支付工资是该不该这样做分录呢：借  应付职工薪酬——工资      A+B
                                                                           应交税费-应交个人所得税14.55
                                                                           贷  其他应付款-社保              B
                                                                                库存现金/银行存款          A
您上面那笔分录该做在什么时候呢。而且我们付工资时，用的是银行存款。

薛老师解答

2018-02-09 23:46

@周周爱会计:错了，借：应付职工薪酬——工资|（应发工资的数据）
管理费用——其他 14.55
贷：银行存款（应发工资扣掉社保后的数据）
其他应付款——社保
应交税费——应交个人所得税 14.55