12月份忘记计提季度所得税10000元。 1月交纳了该费用。 1月份怎么做所得税账务处理

hui W 追问

2018-02-09 21:42

老师。计提分录不是所得税费用 贷记应交税费 吗？为什么计入以前年度损益调整。？结转本年利润不是就没有所得税这个科目了吗？对利润表有什么影响？谢谢老师

邹老师 解答

2018-02-09 22:08

你好，如果正常计提是所得税费用，但是跨年涉及损益科目就需要通过以前年度损益调整科目来计提的 
这样做对18年利润表是没有影响的

hui W 追问

2018-02-11 18:04

用友软件上没有以前年度损益调整。能用未分配利润代替吗

邹老师 解答

2018-02-11 19:43

你好，没有的你可以用利润分配——未分配利润科目代替