送心意

微微老师

职称初级会计师,税务师

2023-11-12 17:51

您好,营运资金=流动资产-流动负债,期末以现金偿付一笔短期借款导致流动资产与流动负债同时减少相同数额,所以营运资金不变;流动比率=流动资产/流动负债,假设流动资产是600万元,流动负债是400万元,即流动比率是150%,期末以现金200万元偿付一笔短期借款,则流动资产变为400万元,流动负债变为200万元,流动比率变为200%(提高了)

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是的,你的理解完全正确
2022-08-31 22:31:46
老师,我们是给建筑工程上招标用的,需要提供这些数据,我就是想知道怎么取数才是正确的
2022-11-25 14:36:51
你好,这个包括的,学员
2021-09-10 23:37:14
你好,激进型融资策略有一部分长期资产由短期来源补
2022-08-26 10:27:33
短期借款自然属于流动负债。因为流动负债指的是在一年(包括一年)或超过一年的一个营业周期内偿还的债务。而短期借款指的正是从银行或者其他金融机构借入的偿还期限在一年以内的各种借款。 
2023-06-08 10:10:20
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